Una correcta gestión de la tesorería de la organización aporta en buena medida al éxito a corto, mediano y largo plazo. De ahí la importancia de conocer los conceptos, las herramientas básicas y las prácticas que permitan su buen manejo. Aquí veamos siete de las prácticas insoslayables en la administración de la tesorería.

• Centralización de la tesorería: le decisión de centralizar la tesorería, es decir, permitir la gestión limitada de las delegaciones que cuenten con dicho departamento, implica dejar que la toma de decisiones la realice el departamento de tesorería central, con el fin de crear visibilidad y control. Simultáneamente ello reduce los riesgos operativos y los costos asociados con la administración local de operaciones, lo que genera valor y ventajas competitivas para la organización.

• Marco de control interno: la eficiencia en los procesos produce información fiable para la correcta toma de decisiones. Para desarrollar procesos eficientes se debe considerar los siguientes aspectos:

1. - Segregación de funciones
2. - Descripciones claras de trabajo
3. - Definición y documentación precisa de procesos y controles
4. - Sistemas apropiados para la ejecución de procesos
5. - Gobierno corporativo adecuado

• Cultura de riesgos: se requiere contar con enfoques de administración de riesgos más avanzados con el fin de generar ventajas competitivas, administrar los riesgos y reducir la volatilidad en los ingresos y flujos de efectivo. Todo ello genera valor para los accionistas.

• Automatización: se debe contar con procesos automatizados para el manejo de la tesorería, lo cual permite que el trabajo del tesorero se centre más en la estrategia que en la operación. Esto implica una clara optimización de recursos. Los tesoreros asumen como reto implementar y mantener una infraestructura tecnológica automatizada, centralizada e integrada.

• Administración del flujo de efectivo: corresponde al área de tesorería la realización de pronósticos que proporcionen confiabilidad absoluta a la empresa. Si se cuenta con pronósticos de flujo de efectivo exactos, la administración de liquidez y capital de trabajo será más confiable.

• Administración de comodines y riesgos: la realización de coberturas tiene como principales objetivos minimizar el riesgo, incrementar el control en los precios y evitar pérdidas. Contar con estrategias de cobertura permite incluso generar predicciones en los precios de los insumos. De este modo el tesorero puede asesorar a los departamentos internos de la organización, lo que implica una ventaja competitiva de los productos.

• Administración del capital de trabajo: capital de trabajo es dinero disponible para llevar a cabo las actividades cotidianas en un negocio. Su manejo efectivo es un factor clave para la continuidad de las empresas. Estas necesitan generar suficientes fondos para pagar sus obligaciones al vencimiento. Un manejo deficiente del capital de trabajo puede generar requerimientos de efectivo que conllevan a financiamientos externos muy caros y por tanto a la pérdida de competitividad.

Los tesereros tienen la responsabilidad de integrar la tesorería a la cadena de suministro de la empresa para generar información que permita tomar decisiones en tiempo real y en forma confiable. 

FUENTE CONSULTADA:

Artículo "Herramientas para optimizar la tesorería en las empresas", publicado por el website HSBC Global Connections

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