La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) informó que entre el año 2007 y 2019 ha recibido más de 72 mil reportes de operaciones sospechosas por parte de sujetos obligados a reportar. Martín Naranjo, presidente de la Asociación de Bancos del Perú (Asbanc), indicó, durante su participación en el XI Congreso Internacional de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, que las operaciones sospechosas provienen de los bancos (34 %), notarías (22 %) y empresas de transferencia de fondos (17 %).

Por ello, es importante que las organizaciones adopten políticas financieras que les permiten sustentar -de manera clara y concisa- que su modelo de negocio no incurre en posibles delitos fiscales. Para que los peritos fiscales no consideren algunas transacciones como sospechosas, es importante que las compañías adopten las siguientes medidas financieras:

Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

En este documento, las empresas comunican las operaciones realizadas o las que hayan intentado realizar que pueden ser consideradas como sospechosas. La comunicación debe ser de forma inmediata; es decir, en un plazo que permita al oficial de cumplimiento la elaboración, documentación y remisión del ROS a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).

Manual de Prevención y Gestión de Riesgos de LA/FT

Es un documento interno que establece políticas, mecanismos y procedimientos para la prevención y detección de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Las compañías que están obligadas a presentarlo son las cooperativas de ahorro y crédito no autorizado para captar ahorros del público, agentes inmobiliarios, comercios de joyas, empresas mineras que comercializan oro, constructoras e inmobiliarias, firmas de loterías, compraventa de vehículos, entre otras. En este manual se deben estipular los siguientes puntos:

1. Funciones y responsabilidades de los trabajadores de la organización.
2. Procedimientos de registro, archivos, conservación y comunicación de registros, reportes, informes y demás información o documentación del SPLAFT.
3. Referencias sobre la normativa nacional y estándares internacionales sobre prevención del LA/FT.
4. Políticas de prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
5. Mecanismos de prevención.
6. Procedimiento de registro y comunicación de operaciones: registro de operación (RO), reporte de operaciones sospechosas (ROS) y atención de solicitudes de información.
7. Señales de alerta: operaciones o conductas relativas a los clientes, operaciones o conductas inusuales relativas a los empleados y operaciones relacionadas con la actividad del Notario.

Para que el documento tenga validez legal, debe ser aprobado por el directorio de la compañía. Los directivos deben firmar una declaración jurada, la cual tiene una vigencia de cinco años.

Políticas de compliance

También llamado "cumplimiento corporativo", es la función individual que detecta y gestiona el riesgo del incumplimiento de obligaciones regulatorias. Este trabajo es dirigido por parte de las empresas para cumplir a cabalidad las leyes y regulaciones vigentes. Tiene como finalidad prevenir, detectar, reportar y gestionar los riesgos. Además, busca evitar posibles fraudes y respetar el derecho de todos los involucrados (clientes, accionistas y colaboradores).

Su implementación es crucial, ya que permite a las organizaciones cuidar su reputación y buena imagen. También protege la información de la compañía, cumpliendo las obligaciones relativas al ámbito regulatorio, civil, mercantil, laboral, penal y medioambiental.

El peritaje fiscal es fundamental para detectar posibles delitos financieros. Es importante que las organizaciones adopten las medidas pertinentes para que las autoridades no las consideren como infractoras.

Si quieres saber más sobre este tema, participa del curso Peritaje fiscal en las finanzas de una empresa del PEE de ESAN.

Fuentes:

Gestión. "SBS: Recibió 24,546 reportes de operaciones sospechosas de los bancos en los últimos 11 años"-

Gálvez Monteagudo Abogados. "¿Qué es Compliance? Medidas y efectos en las empresas en el Perú".

Superintendencia de Banca y Seguros. "¿Qué es un reporte de operaciones sospechosas o ROS?".

Andina. "Financieras y notarías son las que más reportan operaciones sospechosas".